개인사업자 vs 법인 세금 비교
매출과 경비율을 입력하면 개인/법인의 세금 차이를 비교합니다.
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40%
매출 대비 비용 비율 (임대료, 재료비, 인건비 등)
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법인 설립 시 대표에게 지급할 급여. 법인 경비로 처리됩니다.
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현재 조건에서 유리한 선택
법인사업자
현재 매출에서는 법인이 연 328만원 절세됩니다.
개인사업자
매출1.0억원
경비-4,000만원
과세표준6,000만원
종합소득세864만원
지방소득세86만원
4대보험480만원
총 세금 부담1,430만원
실수령 (순이익)4,570만원
실효세율: 14.3%
법인사업자
매출1.0억원
경비-7,600만원
과세표준2,400만원
법인세216만원
지방소득세22만원
4대보험324만원
배당세/급여소득세541만원
총 세금 부담1,103만원
실수령 (순이익)4,897만원
실효세율: 11%
핵심 비교
| 항목 | 개인사업자 | 법인사업자 |
|---|---|---|
| 주요 세금 | 종합소득세 (6~42%) | 법인세 (9~24%) |
| 총 세금 | 1,430만원 | 1,103만원 |
| 실수령 | 4,570만원 | 4,897만원 |
| 실효세율 | 14.3% | 11% |
참고사항
- 법인은 배당 시 배당소득세(15.4%)가 추가로 발생합니다.
- 법인 설립/유지 비용(등기, 세무사, 4대보험 등)은 미포함입니다.
- 2026년 세율 기준이며, 정확한 세금은 세무사 상담을 권합니다.
개인사업자 vs 법인, 언제 전환해야 할까?
일반적으로 연 순이익(매출-경비) 4,600만원을 넘기 시작하면 법인이 세금 측면에서 유리해집니다. 이는 개인 소득세 최고세율(42%)이 법인세율(9~24%)보다 높기 때문입니다. 다만 법인은 배당 시 추가 세금이 발생하므로 단순 비교는 어렵습니다.
법인 전환의 장단점
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 세금 | 낮은 법인세율(9~24%) | 배당소득세(15.4%) 추가 |
| 신뢰도 | 거래처/금융기관 신뢰 높음 | - |
| 비용처리 | 대표자 급여도 비용 처리 | 세무/법무 관리 비용 증가 |
| 유연성 | 지분 양도/투자 유치 용이 | 폐업 절차 복잡 |
자주 묻는 질문
Q. 법인 대표자 급여를 얼마로 설정해야 하나요?
법인세와 소득세의 균형을 맞추는 것이 핵심입니다. 급여를 높이면 법인세는 줄지만 소득세가 늘어나고, 낮추면 반대입니다. 세무사와 상의하여 최적 급여를 설정하세요.
Q. 1인 법인도 가능한가요?
네, 대표 1인으로 법인 설립이 가능합니다. 최소 자본금 제한도 없어졌습니다(100원도 가능). 다만 4대보험 의무 가입, 세무신고 복잡성 등을 고려해야 합니다.