2026년 소득세율표 정리 (과세표준 구간별 세율, 누진공제)

소득세, 내 월급에서 얼마나 떼가는지 궁금하시죠?

2026년 소득세율은 6~45%까지 8단계 누진세 구조입니다. 소득이 높을수록 세율이 올라가는 방식이에요.

2026년 소득세율표

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400~5,000만원	15%	126만원
5,000~8,800만원	24%	576만원
8,800만~1.5억원	35%	1,544만원
1.5~3억원	38%	1,994만원
3~5억원	40%	2,594만원
5~10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

여기에 **지방소득세 10%**가 추가됩니다. 소득세 100만원이면 지방소득세 10만원이 더 나가요.

누진세란? (쉬운 설명)

"연봉 5,000만원이면 24% 세율이니까 세금이 1,200만원?"

아닙니다. 누진세는 구간별로 다른 세율이 적용돼요.

예시: 과세표준 5,000만원

구간	금액	세율	세금
0~1,400만원	1,400만원	6%	84만원
1,400~5,000만원	3,600만원	15%	540만원
합계			624만원

세금은 624만원이지, 1,200만원이 아닙니다. 실효세율은 약 **12.5%**에요.

누진공제로 빠르게 계산하기

위처럼 구간별로 나눠 계산하면 복잡하니까, 누진공제액을 씁니다:

세금 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액
     = 5,000만원 × 15% - 126만원
     = 750만 - 126만
     = 624만원

결과가 동일하죠? 누진공제는 계산을 편하게 하기 위한 도구예요.

연봉별 적용 세율

"내 연봉이면 몇 % 세율이 적용될까?"

연봉과 과세표준은 다릅니다. 연봉에서 근로소득공제, 인적공제 등을 빼야 과세표준이 나와요.

연봉	예상 과세표준	최고 적용 세율	예상 실효세율
3,000만원	약 1,300만원	6%	약 3~4%
4,000만원	약 2,000만원	15%	약 5~6%
5,000만원	약 2,800만원	15%	약 6~8%
6,000만원	약 3,600만원	15%	약 8~9%
7,000만원	약 4,600만원	15%	약 9~11%
8,000만원	약 5,600만원	24%	약 11~13%
1억원	약 7,500만원	24%	약 14~16%
1.5억원	약 1.2억원	35%	약 18~20%

실효세율은 실제로 내는 세금 비율입니다. 최고 세율과는 다릅니다.

연봉 5,000만원이면 최고 적용 세율은 15%이지만, 실효세율은 약 6~8%밖에 안 됩니다. 누진세 구조 때문이에요.

과세표준 계산 방법

연봉에서 바로 세율을 적용하는 게 아닙니다. 여러 공제를 거쳐야 해요.

총급여 (연봉)
  - 비과세소득 (식대 240만원 등)
  = 총급여액
  - 근로소득공제
  = 근로소득금액
  - 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등
  = 과세표준

근로소득공제 (2026년)

총급여액	공제율
500만원 이하	70%
500~1,500만원	40%
1,500~4,500만원	15%
4,500~1억원	5%
1억원 초과	2%

연봉 5,000만원이면 근로소득공제만 약 1,200만원이 됩니다. 그래서 과세표준이 연봉보다 훨씬 낮아지는 거예요.

내 연봉으로 실수령액 계산해보기→

소득세 줄이는 방법

소득공제 (과세표준을 낮추는 것)

항목	한도	효과
인적공제	1인당 150만원	과세표준 감소
국민연금	전액	과세표준 감소
건강보험료	전액	과세표준 감소
주택청약	연 240만원	40% 공제
신용카드 소득공제	총급여 25% 초과분	15~40% 공제

세액공제 (세금 자체를 줄이는 것)

항목	한도	공제율
연금저축	연 600만원	13.2~16.5%
IRP	연금저축 포함 900만원	13.2~16.5%
의료비	총급여 3% 초과분	15%
교육비	본인 전액, 자녀 300만원	15%
기부금	전액	15~30%
월세	연 750만원	15~17%

소득공제는 과세표준을 줄이는 것, 세액공제는 계산된 세금을 직접 깎는 것입니다. 세액공제가 체감 효과가 더 큽니다.

자주 묻는 질문

Q. 소득세율 45%면 거의 반을 가져가는 건가요?

45%는 과세표준 10억원 초과분에만 적용됩니다. 전체 소득에 45%가 적용되는 게 아니에요. 연소득 10억이라도 실효세율은 약 35~38% 수준입니다.

Q. 프리랜서 3.3% 원천징수와 뭐가 다른가요?

3.3%는 사업소득의 선납세금입니다. 나중에 종합소득세 신고 때 실제 세금과 정산해요. 소득이 적으면 환급받고, 소득이 높으면 추가 납부합니다.

Q. 소득세율이 바뀔 예정이 있나요?

2026년 기준 세율 변경은 없습니다. 다만 정부에서 국민연금 요율 인상(9% → 13%)을 추진 중이라 4대보험 부담은 향후 늘어날 수 있어요.

Q. 부부합산 과세인가요?

아닙니다. 한국은 개인별 과세입니다. 부부가 각자 소득이 있으면 각자의 소득에 대해 별도로 세금을 냅니다.