퇴직금 받으면 세금 얼마? (2026년, 금액별 세금 시뮬레이션)

퇴직금에도 세금이 붙습니다. 하지만 근속연수공제 덕분에 실효세율이 매우 낮아요.

10년 근무 퇴직금 3,000만원이면 세금 약 108만원 (실효세율 약 3.6%). 일반 소득세보다 훨씬 적게 나옵니다.

퇴직금 세금 요약표

10년 근무 기준

퇴직금	세금 (약)	실효세율	실수령액
1,000만	약 36만	3.6%	약 964만
2,000만	약 72만	3.6%	약 1,928만
3,000만	약 108만	3.6%	약 2,892만
4,000만	약 144만	3.6%	약 3,856만
5,000만	약 180만	3.6%	약 4,820만
7,000만	약 252만	3.6%	약 6,748만
1억	약 360만	3.6%	약 9,640만

일반 소득세 실효세율(6~15%)보다 훨씬 낮습니다. 퇴직소득세는 근속연수공제 + 연분연승 방식 덕분이에요.

퇴직소득세 계산 구조

퇴직금 세금은 일반 소득세와 다른 방식으로 계산됩니다.

계산 흐름

① 퇴직금 - 근속연수공제 = 과세 대상
② 과세 대상 ÷ 근속연수 = 연 환산액
③ 연 환산액에 세율 적용 = 연 환산 세액
④ 연 환산 세액 × 근속연수 = 퇴직소득세

근속연수공제

퇴직금 규모	공제율	한도
기본 공제	40%	근속연수 × 800만원

근속연수공제 = min(퇴직금 × 40%, 근속연수 × 800만원)

근속연수	최대 공제액	퇴직금 한도 (40% 기준)
5년	4,000만원	1억원까지 40% 공제
10년	8,000만원	2억원까지 40% 공제
15년	1.2억원	3억원까지 40% 공제
20년	1.6억원	4억원까지 40% 공제

근속연수별 세금 비교

같은 퇴직금이라도 근속연수가 길수록 세금이 적습니다.

퇴직금 5,000만원 기준

근속연수	근속연수공제	과세 대상	연 환산액	세금	실효세율
3년	2,000만	3,000만	1,000만	약 180만	3.6%
5년	2,000만	3,000만	600만	약 180만	3.6%
7년	2,000만	3,000만	429만	약 180만	3.6%
10년	2,000만	3,000만	300만	약 180만	3.6%
15년	2,000만	3,000만	200만	약 180만	3.6%

이 금액 범위에서는 모두 최저세율(6%) 구간에 해당해서 세금 차이가 크지 않습니다.

퇴직금 1억 원 기준

근속연수	근속연수공제	과세 대상	연 환산액	세금	실효세율
5년	4,000만	6,000만	1,200만	약 360만	3.6%
10년	4,000만	6,000만	600만	약 360만	3.6%
15년	4,000만	6,000만	400만	약 360만	3.6%
20년	4,000만	6,000만	300만	약 360만	3.6%

퇴직금 세금 vs 일반 소득세 비교

퇴직금이 세금 면에서 얼마나 유리한지 비교해보면:

금액	퇴직소득세 (10년)	일반 소득세	차이
3,000만	약 108만 (3.6%)	약 375만 (12.5%)	267만 절감
5,000만	약 180만 (3.6%)	약 774만 (15.5%)	594만 절감
1억	약 360만 (3.6%)	약 2,294만 (22.9%)	1,934만 절감

퇴직소득세 구조가 일반 소득세보다 압도적으로 유리합니다.

퇴직금 세금 줄이는 방법

1. IRP(개인형 퇴직연금) 이체

퇴직금을 IRP로 이체하면 세금을 바로 안 내도 됩니다(세금 이연).

수령 방법	세금 시기	세율
일시금 수령	즉시 퇴직소득세	퇴직소득세율
IRP 이체	이연 (연금 수령 시)	30~40% 감면

IRP에 넣고 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세의 60~70%만 냅니다.

2. 연금 수령 시 세율 비교

수령 방법	세율 (예시)
일시금 수령	퇴직소득세 전액
연금 수령 (10년)	퇴직소득세 × 70%
연금 수령 (20년)	퇴직소득세 × 60%

10년 이상 연금으로 받으면 세금이 30% 감면. 퇴직금 세금 108만원이면 약 76만원만 내는 셈이에요.

3. 퇴직 시기 조정

연초에 퇴직하면 해당 연도 소득이 적어서 종합소득세가 줄어들 수 있습니다. 다만 퇴직소득은 분류과세라서 종합소득에 합산되지 않아요.

내 퇴직금 세금 계산하기→

자주 묻는 질문

Q. 퇴직금 세금은 자동으로 빠지나요?

네. 퇴직소득세가 원천징수됩니다. 회사에서 퇴직금 지급 시 세금을 떼고 지급해요.

Q. 퇴직금을 IRP에 넣으면 세금이 0원인가요?

0원은 아니고 **이연(나중에 냄)**입니다. 55세 이후 연금으로 수령할 때 퇴직소득세의 60~70%를 냅니다. 다만 당장은 세금 없이 전액을 받을 수 있어요.

Q. 중간정산 퇴직금도 세금이 같나요?

계산 방식은 같지만, 근속연수가 짧아서 세금이 상대적으로 높을 수 있습니다. 근속연수공제가 적게 적용되거든요.

Q. 퇴직금 세금 확인은 어디서 하나요?

홈택스에서 퇴직소득 원천징수영수증을 발급받으면 정확한 세금을 확인할 수 있습니다. 회사에서도 퇴직 시 원천징수영수증을 발급해줘요.