연말정산 카드 공제 한도, 최대 얼마까지 받을 수 있나?

카드로 3,000만원을 써도 공제는 최대 600만원입니다. 한도가 있거든요.

"열심히 썼는데 왜 더 안 올라가지?" 싶을 때, 대부분 기본 한도에 걸린 겁니다. 기본 한도 외에 추가 한도가 따로 있다는 걸 모르면 놓치는 공제도 생겨요. 한도 구조를 알면 같은 소비로도 공제를 더 받을 수 있습니다.

카드 공제 환급액 계산하기→

카드 공제 한도 구조

카드 소득공제 한도는 기본 한도 + 추가 한도 두 층으로 되어 있습니다.

구분	한도	대상
기본 한도	200~300만원	신용카드·체크카드·현금영수증 합산
추가 한도	각 100만원	전통시장·대중교통·문화비 별도

기본 한도를 다 채워도 추가 한도는 별도로 적용되니까, 최대 600만원까지 가능합니다.

기본 한도: 총급여에 따라 다름

총급여	기본 한도
7,000만원 이하	300만원
7,000만원 초과 ~ 1.2억원	250만원
1.2억원 초과	200만원

연봉이 높을수록 한도가 줄어드는 구조입니다. 총급여 7,000만원 이하가 가장 유리해요.

총급여별 기본 한도 도달에 필요한 카드 사용액

기본 한도를 꽉 채우려면 문턱(25%) + 한도분만큼 써야 합니다.

총급여	25% 문턱	기본 한도 300만원 채우려면 (신용카드 기준 15%)
3,000만원	750만원	750 + 2,000 = 2,750만원
4,000만원	1,000만원	1,000 + 2,000 = 3,000만원
5,000만원	1,250만원	1,250 + 2,000 = 3,250만원
6,000만원	1,500만원	1,500 + 2,000 = 3,500만원

신용카드만으로 기본 한도를 채우려면 상당한 금액이 필요합니다. 체크카드(30%)를 섞으면 더 적은 금액으로 채울 수 있어요.

추가 한도: 기본 한도와 별도

기본 한도를 다 채웠어도 아래 항목은 추가로 공제받을 수 있습니다.

추가 한도 항목	공제율	추가 한도
전통시장	40%	+100만원
대중교통	40%	+100만원
도서·공연·영화	30%	+100만원 (총급여 7,000만원 이하만)

추가 한도 계산 예시

총급여 5,000만원, 기본 한도 300만원을 이미 채운 상태에서:

추가 항목	사용액	공제율	공제 금액	추가 한도
전통시장	200만원	40%	80만원	100만원 이내 ✅
대중교통	150만원	40%	60만원	100만원 이내 ✅
도서·영화	100만원	30%	30만원	100만원 이내 ✅
추가 공제 합계			170만원

기본 300만원 + 추가 170만원 = 총 470만원 공제.

최대 공제 시나리오

총급여 5,000만원 직장인이 받을 수 있는 최대 카드 공제:

한도 구분	최대 금액
기본 한도	300만원
전통시장 추가	100만원
대중교통 추가	100만원
문화비 추가	100만원
합계	600만원

600만원 공제를 받으면 세율 15% 구간에서 약 90만원, 24% 구간에서 약 144만원 절세됩니다.

추가 한도 항목 상세

전통시장 (공제율 40%, 추가 한도 100만원)

인정되는 곳	인정 안 되는 곳
전통시장 내 점포	대형마트
재래시장	백화점
시장 내 음식점	편의점

전통시장 여부는 소상공인시장진흥공단에 등록된 시장 기준입니다. 카드 결제 시 자동으로 전통시장으로 분류돼요.

대중교통 (공제율 40%, 추가 한도 100만원)

인정되는 교통수단	인정 안 되는 교통수단
지하철·전철	택시
시내·시외버스	KTX·SRT (고속철도는 인정)
고속버스	비행기 (항공권)
KTX·SRT	자가용 유류비

KTX·SRT도 대중교통으로 인정됩니다. 출장이나 귀성 시 이용한 고속철도 비용도 40% 공제율이 적용돼요.

도서·공연·영화 (공제율 30%, 추가 한도 100만원)

항목	인정 여부
서점에서 책 구입	✅
온라인 서점 (교보, 예스24 등)	✅
전자책 (e-book)	✅
공연 티켓 (뮤지컬, 연극, 콘서트)	✅
영화 티켓	✅
OTT 구독료 (넷플릭스 등)	❌
학습지·참고서	❌ (교육비 성격)

총급여 7,000만원 이하인 근로자만 해당됩니다. 7,000만원 초과자는 문화비 추가 한도를 받을 수 없어요.

한도 초과 시 어떻게?

기본 한도를 다 채웠는데 추가 한도 항목도 없다면, 더 이상 카드 공제를 늘릴 수 없습니다.

한도 초과 확인 방법

홈택스 '연말정산 미리보기' 서비스(10월 말~)에서 현재까지 카드 사용 현황과 예상 공제액을 확인할 수 있어요.

홈택스 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
→ 신용카드 등 소득공제 예상액 확인

한도 초과 시 전략

전략	설명
전통시장으로 소비 이동	기본 한도 외 추가 100만원
대중교통 적극 이용	기본 한도 외 추가 100만원
도서·공연·영화 소비	기본 한도 외 추가 100만원
다른 공제 항목 확인	연금저축, IRP, 기부금 등

기본 한도를 채웠다면 추가 한도 항목으로 이동하고, 추가 한도까지 채웠다면 카드가 아닌 다른 공제를 늘리는 게 효율적입니다.

맞벌이 부부 한도 전략

맞벌이 부부는 각자 기본 한도를 갖고 있습니다.

	남편 (연봉 6,000만원)	아내 (연봉 4,000만원)
기본 한도	300만원	300만원
추가 한도	각 100만원 × 3	각 100만원 × 3
최대 합계	600만원	600만원

부부 합산 최대 1,200만원까지 공제 가능합니다. 다만 각자 본인 명의 카드만 공제되므로, 소비를 한쪽에 몰아도 한 사람의 한도를 넘기면 의미가 없어요.

팁: 한도 미달인 쪽의 소비를 늘리기

남편이 기본 한도를 다 채웠는데 아내 쪽은 문턱도 안 넘겼다면, 아내 명의 카드로 소비를 옮기는 게 전체적으로 유리합니다.

총급여별 최적 전략 정리

총급여	기본 한도	핵심 전략
3,000만원 이하	300만원	문턱 자체가 낮아 한도 채우기 쉬움. 체크카드 비중 늘리기
4,000~5,000만원	300만원	문턱까지 신용카드 → 이후 체크카드 전환
6,000~7,000만원	300만원	문턱이 높아 한도 채우기 어려울 수 있음. 전통시장·대중교통 활용
7,000만원 초과	250만원	한도가 줄어듦. 추가 한도 항목 적극 활용
1.2억 초과	200만원	한도 200만원으로 축소. 다른 공제 항목에 집중

자주 묻는 질문

Q. 기본 한도 300만원을 못 채웠는데 추가 한도도 받을 수 있나요?

네. 추가 한도는 기본 한도와 별개입니다. 기본 한도를 채우지 않았어도 전통시장·대중교통 사용분은 추가 한도 범위에서 공제받을 수 있어요. 다만 실질적으로 문턱(25%)을 넘은 상태여야 합니다.

Q. 전통시장에서 신용카드를 쓰면 40%인가요 15%인가요?

전통시장 사용분은 결제 수단과 관계없이 40% 공제율이 적용됩니다. 신용카드로 결제해도 40%예요.

Q. 대중교통 정기권도 공제 대상인가요?

네. 대중교통 정기권(지하철, 버스)도 대중교통 공제 40%가 적용됩니다. 교통카드나 카드 결제 어느 쪽이든 간소화에 반영돼요.

Q. 문화비 공제에 OTT 구독료는 왜 안 되나요?

도서·공연·영화 공제는 문화체육관광부에 등록된 도서·공연·영화관에서의 소비만 해당됩니다. OTT(넷플릭스, 왓챠 등)는 현재 이 범위에 포함되지 않아요.

Q. 택시비도 대중교통 공제 되나요?

안 됩니다. 택시는 대중교통 공제 대상에 포함되지 않아요. 버스, 지하철, 고속버스, KTX 등만 해당됩니다.