코인 세금 계산법, 비트코인 팔면 세금 얼마나 나올까?

비트코인 1개를 팔았습니다. 세금이 얼마나 나올까요?

가상자산 세금 계산은 복잡해 보이지만, 공식 자체는 단순해요. 양도가 - 취득가 - 수수료 - 기본공제 250만원에 22%를 곱하면 됩니다.

문제는 취득가를 어떻게 정하느냐, 여러 번 나눠서 샀으면 어떻게 계산하느냐 같은 세부 규칙이에요. 하나씩 풀어볼게요.

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기본 계산 공식

① 양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 부대비용(수수료)
② 과세표준 = 양도차익 - 기본공제 250만원
③ 납부세액 = 과세표준 × 22% (소득세 20% + 지방세 2%)

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단계별 계산 예시

사례: 비트코인 1개 매도

계산:

1. 양도차익: 8,000만 - 5,000만 - (5만 + 8만) = 2,987만원
2. 과세표준: 2,987만 - 250만 = 2,737만원
3. 납부세액: 2,737만 × 22% = 602.1만원

비트코인 1개를 팔아서 3,000만원 가까이 벌었는데, 세금은 약 600만원이에요.

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취득가액 산정 방법

선입선출법 vs 이동평균법

같은 코인을 여러 번 나눠서 샀을 때, 취득가를 어떤 기준으로 잡느냐가 중요합니다.

현행법에서는 이동평균법을 원칙으로 적용합니다.

이동평균법 계산 예시

1월에 4,000만원, 3월에 6,000만원에 1개씩 샀으면 평균 취득가는 (4,000 + 6,000) / 2 = 5,000만원. 7월에 1개를 8,000만원에 팔면 양도차익은 3,000만원이에요.

2024년 12월 31일 이전 취득분 특례

2025년 이전에 산 코인은 실제 취득가와 2024년 12월 31일 시가 중 높은 금액을 취득가로 선택할 수 있어요.

이 특례 덕분에 오래전에 싸게 산 코인도 2024년 말 시가가 높았다면 세금 부담이 크게 줄어요.

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수수료(부대비용) 공제

거래 시 발생한 수수료는 양도차익에서 빼줍니다.

거래소 수수료는 거래 내역에 자동으로 기록되니 빼먹지 마세요.

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손익통산 계산

같은 해에 이익 난 코인과 손실 난 코인이 있으면 합산할 수 있어요.

예시

세금: (1,600 - 250) × 22% = 297만원

손실 코인을 정리하면 세금을 줄일 수 있으니, 연말에 손실 코인 매도를 고려해 보세요.

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여러 거래소 이용 시

국내 거래소 + 해외 거래소를 함께 쓰는 경우, 모든 거래소의 손익을 합산해서 신고해야 합니다.

세금: (1,000 - 250) × 22% = 165만원

거래소별로 따로 계산하는 게 아니라 전체 합산이에요.

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연도별 기본공제

기본공제 250만원은 매년 적용됩니다.

매년 250만원까지 비과세이니, 매년 조금씩 매도하면 절세 효과가 있어요.

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세금 신고 타임라인

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 손실만 났으면 신고 안 해도 되나요?

원칙적으로 신고 의무가 있지만, 소득이 없으면 세금도 없어요. 다만 손실 기록을 남기기 위해 신고하는 것을 권합니다.

Q. 코인끼리 교환(스왑)도 과세?

네. 비트코인을 이더리움으로 바꾸면 비트코인을 매도한 것으로 간주되어 과세 대상이에요.

Q. 거래소에서 세금을 대신 내주나요?

아니요. 본인이 직접 신고·납부해야 합니다. 거래소는 거래 내역만 제공해요.

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