해외 거래소 코인 세금, 바이낸스 수익도 신고해야 할까?

바이낸스에서 번 코인 수익, 신고 안 해도 될까?

안 됩니다. 해외 거래소든 국내 거래소든 대한민국 거주자가 벌어들인 가상자산 소득은 모두 과세 대상이에요. "해외라서 추적 안 될 것"이라는 생각은 위험합니다.

국제 정보교환 협정(CRS, FATCA)으로 해외 금융 정보가 교환되고 있고, 2026년부터 가상자산도 정보교환 대상에 포함될 예정이에요.

핵심 정리

항목	내용
과세 대상	O (해외 거래소 포함)
신고 방법	5월 종합소득세 (본인 직접 신고)
자료 제공	국세청에 자동 제출 안 됨 → 본인이 준비
미신고 위험	무신고 가산세 20% + 세무조사
환율 적용	거래일 기준 기준환율

주요 해외 거래소와 거래 내역 확보

거래소별 거래 내역 다운로드

거래소	경로	비고
바이낸스	Orders > Trade History > Generate Report	최대 3개월 단위
바이비트	Assets > Spot > Trade History > Export
OKX	Trade > Trade History > Download
게이트아이오	Orders > Spot > Trade History
크라켄	History > Export

주의사항

3개월 단위로만 다운로드 가능한 거래소가 있으니, 분기별로 미리 받아두세요
거래소가 서비스를 종료하면 내역 확보가 어려울 수 있어요
스크린샷도 보조 증빙으로 보관하는 게 좋습니다

해외 거래소 특유의 계산 이슈

1. 환율 적용

해외 거래소 거래는 **달러(USDT, USD)**로 이루어지는 경우가 많은데, 원화 환산이 필요합니다.

환율 기준	적용
매수 시	매수일의 기준환율로 원화 환산
매도 시	매도일의 기준환율로 원화 환산

기준환율은 서울외국환중개 기준율을 사용합니다.

2. USDT 거래

USDT(테더)로 코인을 사고팔면, 각 거래를 원화 기준으로 환산해야 해요.

예시:

1월: 30,000 USDT로 BTC 매수 (환율 1,300원) → 취득가 3,900만원
7월: BTC 매도, 50,000 USDT 수령 (환율 1,350원) → 양도가 6,750만원
양도차익: 6,750만 - 3,900만 = 2,850만원

3. 선물(파생상품) 거래

해외 거래소의 선물 거래 수익도 과세 대상이에요. 레버리지 거래 수익·손실도 포함됩니다.

4. P2P 거래

해외 거래소의 P2P 거래도 과세 대상이지만, 거래 내역 추적이 어려울 수 있어요. 가능하면 P2P 거래 기록도 보관하세요.

DeFi(디파이) 수익 처리

DeFi 활동	과세 여부	계산 방법
유동성 공급 (LP) 보상	과세	수령 시 시가
스테이킹 보상	과세	수령 시 시가
에어드랍	과세	수령 시 시가
이자 수익 (Lending)	과세	수령 시 시가
코인 스왑	과세	양도로 간주

DeFi 수익은 추적·계산이 복잡해요. 블록체인 탐색기나 DeFi 세금 계산 서비스를 활용하는 게 현실적입니다.

해외금융계좌 신고 의무

해외 거래소 잔액이 5억원을 초과하면, 매년 6월에 해외금융계좌 신고 의무가 있습니다.

항목	내용
신고 기준	매월 말일 기준 잔액 5억원 초과
신고 기간	매년 6월 1일 ~ 30일
미신고 과태료	미신고 금액의 10~20%

코인 가격이 급등해서 잔액이 5억을 넘은 적이 있다면 신고 대상일 수 있어요. 매월 말 잔액 중 최고액 기준이라 한 달이라도 넘으면 해당됩니다.

미신고 시 위험

가산세

유형	금액
무신고 가산세	납부세액 × 20%
부정 무신고	납부세액 × 40%
납부지연 가산세	미납세액 × 0.022%/일

적발 가능성

국제 정보교환 협정: 2026~2027년부터 가상자산도 CRS 대상 포함 예정
은행 입출금 추적: 해외 거래소 원화 입출금은 국내 은행 기록에 남음
세무조사: 고액 입출금은 세무조사 대상 될 수 있음

"해외라서 몰라"는 점점 통하지 않는 추세예요. 지금이라도 정리해서 신고하는 게 안전합니다.

해외 거래소 이용자 세금 신고 체크리스트

이용한 모든 해외 거래소 목록 작성
각 거래소에서 2025년 거래 내역 다운로드
환율 적용해서 원화 환산
코인별 이동평균법으로 취득가 산정
국내 거래소 손익과 합산
기본공제 250만원 차감
5월 홈택스 신고
잔액 5억 초과 시 6월 해외금융계좌 신고

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 해외 거래소에서 출금 안 하고 보유만 하면?

보유만 하고 매도하지 않으면 과세 대상이 아닙니다. 다만 해외금융계좌 신고(5억 초과)는 별도로 확인하세요.

Q. 해외 거래소가 망하면 거래 내역은?

거래소가 폐업하면 내역 확보가 어려워질 수 있어요. 분기별로 거래 내역을 미리 다운로드해 두세요.

Q. 테더(USDT)로 코인 간 교환도 과세?

네. 코인 → USDT → 다른 코인으로 바꾸면, 각 단계가 양도로 간주돼요. 코인 → USDT 전환 시점에 과세 이벤트가 발생합니다.