코인 손실 공제, 다른 코인 수익에서 빼줄 수 있을까?

이더리움에서 500만원 손실, 비트코인에서 1,000만원 수익. 세금은 어떻게 될까요?

손익통산이 가능합니다. 같은 해에 발생한 가상자산 손실과 이익을 합산해서, 순수익에 대해서만 세금을 내면 돼요. 위 경우라면 순수익 500만원에 대해서만 과세됩니다.

다만 이월결손금 공제는 안 됩니다. 올해 손실을 내년 수익에서 빼는 건 불가능해요.

손익통산 기본 원칙

항목	가능 여부
같은 해 코인 간 손익통산	가능
이월결손금 (올해 손실 → 내년 공제)	불가
가상자산 손실 → 주식 수익 상계	불가
가상자산 손실 → 근로소득 상계	불가

핵심: 같은 해, 같은 가상자산 소득 내에서만 손익통산이 가능합니다.

손익통산 계산 예시

사례 1: 손익통산으로 절세

코인	손익
비트코인	+1,000만원
이더리움	-500만원
리플	+200만원
솔라나	-100만원
합산	+600만원

세금: (600 - 250) × 22% = 77만원

손익통산 없이 수익분만 과세됐다면: (1,200 - 250) × 22% = 209만원. 132만원 절세 효과입니다.

사례 2: 손실이 더 큰 경우

코인	손익
비트코인	+300만원
이더리움	-500만원
합산	-200만원

합산 소득이 마이너스면 세금 0원이에요. 그런데 이 200만원 손실을 내년으로 이월할 수는 없습니다.

이월결손금이 안 되는 이유

주식의 경우 양도소득세에서 이월결손금 공제가 가능한데, 가상자산은 왜 안 될까요?

가상자산 소득은 기타소득으로 분류되기 때문이에요. 양도소득이 아니라 기타소득이라서 이월결손금 규정이 적용되지 않습니다.

소득 유형	이월결손금
주식 양도소득	가능 (5년)
가상자산 기타소득	불가
부동산 양도소득	불가

손실을 활용한 절세 전략

이월이 안 되니, 해당 연도 안에 손실을 "만들어" 수익과 상계하는 전략이 필요합니다.

전략 1: 연말 손실 확정 (Tax Loss Harvesting)

수익이 난 해에 손실 중인 코인을 매도해서 손실을 확정하는 방법이에요.

단계	내용
1	12월 중순에 연간 손익 점검
2	수익이 큰 경우, 손실 코인 매도
3	손익통산으로 과세표준 감소
4	필요하면 매도 후 재매수

주식에는 워시세일 룰(매도 후 30일 내 재매수 시 손실 불인정)이 있지만, 현재 한국 가상자산 과세에는 이 규정이 없어요. 매도 후 바로 재매수해도 손실이 인정됩니다.

전략 2: 수익 분산 매도

큰 수익이 예상되면 연도를 나눠서 매도합니다.

12월에 일부 매도 (2025년 수익)
1월에 나머지 매도 (2026년 수익)
각각 250만원 기본공제 활용

전략 3: 250만원 이하 유지

연간 순수익을 250만원 이하로 관리하면 세금이 0원이에요. 소액 투자자에게 가장 효과적인 전략입니다.

여러 거래소 손익 합산

국내·해외 거래소를 모두 사용하고 있다면, 전체 거래소의 손익을 합산해서 계산합니다.

거래소	손익
업비트	+800만원
빗썸	-300만원
바이낸스	+200만원
바이비트	-100만원
합산	+600만원

거래소별로 따로 신고하는 게 아니라, 전체 합산 후 한 번에 신고합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 코인 손실을 주식 수익에서 빼줄 수 있나요?

안 됩니다. 가상자산 소득과 주식 양도소득은 별도의 소득 유형이라 상계가 안 돼요.

Q. 작년 코인 손실을 올해 수익에서 공제할 수 있나요?

안 됩니다. 이월결손금 공제가 불가합니다. 손실은 해당 연도에만 수익과 상계 가능해요.

Q. 코인을 손실 상태에서 팔지 않으면?

매도하지 않으면 손실이 확정되지 않아 손익통산에 사용할 수 없어요. 손실을 활용하려면 반드시 매도해야 합니다.