간이과세자 부가세, 세금이 정말 적을까? 계산해 봤다
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간이과세자는 부가세가 정말 적습니다. 일반과세자가 10%인데, 간이과세자는 업종에 따라 1.5~4% 수준이에요.
소규모 자영업자·소상공인에게 유리한 제도니까, 해당된다면 꼭 활용하세요.
사업자 세금 간편 계산기→간이과세자 기준
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 매출 기준 | 연 8,000만원 미만 |
| 부가세 세율 | 업종별 1.5~4% |
| 신고 횟수 | 연 1회 (1월) |
| 세금계산서 | 연 4,800만원 이상 시 발행 의무 |
| 매입세액공제 | 부분 공제 |
업종별 부가가치율과 실효세율
| 업종 | 부가가치율 | 실효세율 |
|---|---|---|
| 소매업, 음식점 | 15% | 1.5% |
| 제조업, 농축수산 | 20% | 2% |
| 숙박업 | 25% | 2.5% |
| 건설업, 운수업 | 30% | 3% |
| 부동산임대업 | 40% | 4% |
| 기타 서비스업 | 30% | 3% |
실효세율 = 부가가치율 × 10%
부가세 계산 방법
납부 세액 = 매출 × 업종별 부가가치율 × 10%
음식점, 연 매출 5,000만원
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매출 | 5,000만원 |
| 부가가치율 (15%) | 750만원 |
| 부가세 (10%) | 75만원 |
| 매입세액공제 | -약 15만원 |
| 실납부 | 약 60만원 |
일반과세자였다면? 매출세액 500만원 - 매입세액 ≈ 200~300만원. 간이과세자가 훨씬 적죠.
소매업, 연 매출 3,000만원
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매출 | 3,000만원 |
| 부가가치율 (15%) | 450만원 |
| 부가세 (10%) | 45만원 |
매출 4,800만원 미만이면?
연 매출 4,800만원 미만 간이과세자는 부가세 납부 의무가 면제돼요. 신고는 해야 하지만 세금은 0원입니다.
세금계산서 발행
| 매출 기준 | 세금계산서 |
|---|---|
| 4,800만원 미만 | 발행 불가 (영수증만 가능) |
| 4,800만원 이상 | 발행 의무 |
세금계산서를 발행하지 못하면 거래처가 매입세액공제를 받지 못해요. B2B 거래가 많다면 일반과세를 선택하는 게 나을 수 있습니다.
간이과세자 매입세액공제
간이과세자도 매입세액공제를 받을 수 있지만, 부분 공제예요.
공제액 = 매입세액 × 업종별 부가가치율
예: 매입 1,000만원(세금계산서 수취), 소매업(부가가치율 15%) → 매입세액 100만원 × 15% = 15만원 공제
일반과세자면 100만원 전액 공제인데, 간이과세자는 15만원만 공제돼요. 매입이 큰 업종이면 일반과세가 유리할 수 있습니다.
간이과세자 장점과 단점
| 장점 | 단점 |
|---|---|
| 세금이 적다 | 매입세액공제 적음 |
| 신고가 간단 (연 1회) | 세금계산서 발행 제한 |
| 4,800만원 미만 납부 면제 | B2B 거래에서 불리 |
| 장부 의무 간편 | 환급이 어려움 |
자주 묻는 질문
Q. 간이과세자에서 일반과세자로 바뀌면?
연 매출이 8,000만원을 넘으면 다음해 7월 1일부터 일반과세자로 자동 전환돼요. 세금 부담이 확 올라가니 대비하세요.
Q. 부가세 납부 면제이면 아무것도 안 해도 되나요?
아닙니다. 매출이 4,800만원 미만이어도 1월에 신고는 해야 해요. 무실적이어도 마찬가지예요.
Q. 간이과세자도 홈택스로 신고하나요?
네. 홈택스 > 부가세 > 간이과세자 신고서로 신고합니다. 일반과세보다 입력 항목이 적어서 간단해요.
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