IRP 세액공제, 연금저축과 합치면 최대 148만원 돌려받는 구조

IRP 계좌, 퇴직금 받을 때만 쓰는 거 아니냐고요?

직접 돈을 넣으면 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축과 합산해서 연 900만원까지 공제가 되고, 최대 148.5만원을 환급받을 수 있어요.

연금저축만으로는 600만원 한도가 있는데, IRP로 나머지 300만원을 채우는 전략이 가장 효율적입니다.

핵심 요약

항목	내용
공제 방식	세액공제 (세금에서 직접 차감)
IRP 단독 한도	연 900만원
연금저축 합산 한도	연 900만원 (합산)
공제율 (총급여 5,500만원 이하)	16.5%
공제율 (총급여 5,500만원 초과)	13.2%
최대 환급	900만원 × 16.5% = 148.5만원

IRP vs 연금저축, 뭐가 다른가?

구분	연금저축	IRP
단독 공제 한도	600만원	900만원
합산 공제 한도	900만원 (IRP 합산)	900만원 (연금저축 합산)
운용 상품	펀드, 보험, ETF	예금, 펀드, ETF, 채권 등
위험자산 한도	제한 없음	70% 까지
중도 인출	세금 내고 가능	원칙적 불가 (예외 있음)
가입 대상	누구나	소득 있는 자

핵심 차이는 중도 인출이에요. 연금저축은 세금(16.5%)을 내면 빼낼 수 있는 반면, IRP는 법정 사유가 아니면 중도 인출이 안 됩니다.

공제 한도 구조 (연금저축 + IRP)

이 부분이 가장 헷갈리는데, 쉽게 정리하면 이렇습니다.

납입 조합별 공제액

연금저축	IRP	합산 공제 대상	비고
600만원	300만원	900만원	가장 일반적
0원	900만원	900만원	IRP만 활용
900만원	0원	600만원	연금저축은 600만원 한도
400만원	500만원	900만원	자유 배분
300만원	300만원	600만원	여유 자금 부족 시

연금저축은 아무리 많이 넣어도 600만원까지만 공제 인정이에요. 900만원 풀 공제를 받으려면 반드시 IRP를 활용해야 합니다.

계산 예시

사례 1: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 (총급여 4,500만원)

합산 공제 대상: 900만원
공제율: 16.5% (총급여 5,500만원 이하)
세액공제: 900만원 × 16.5% = 148.5만원

사례 2: IRP에만 900만원 (총급여 7,000만원)

공제 대상: 900만원
공제율: 13.2%
세액공제: 900만원 × 13.2% = 118.8만원

사례 3: 연금저축 600만원만 (IRP 미가입)

공제 대상: 600만원 (연금저축 단독 한도)
IRP 300만원을 추가 납입했다면 39.6~49.5만원 추가 환급이 가능했음

300만원 추가 납입으로 최대 49.5만원을 더 받을 수 있으니, 여유 자금이 있다면 IRP 개설을 고려해 보세요.

IRP 가입 방법

어디서 개설하나?

은행, 증권사, 보험사 모두 가능합니다.

금융기관	장점	단점
증권사	ETF 투자 가능, 수수료 저렴	원금 보장 상품 제한적
은행	예금 상품 다양, 안정적	ETF 투자 불편
보험사	원금 보장 상품	수수료 높을 수 있음

최근에는 증권사 IRP가 인기예요. ETF에 투자할 수 있어서 수익률도 기대할 수 있거든요.

개설 절차

증권사/은행 앱에서 IRP 계좌 개설 (비대면 가능)
원하는 금액 납입 (12월 31일까지)
연말정산 간소화에서 자동 반영

앱에서 5분이면 개설 가능하고, 12월 말에 한 번에 납입해도 공제 대상이에요.

중도 인출 제약 (주의!)

IRP의 가장 큰 단점은 돈을 쉽게 뺄 수 없다는 거예요.

중도 인출 가능한 법정 사유

사유	세금
무주택자의 주택 구입	연금소득세 (3.3~5.5%)
무주택자의 전세 보증금	연금소득세
6개월 이상 요양	연금소득세
개인회생·파산	연금소득세
천재지변	연금소득세

위 사유에 해당하면 중도 인출이 가능하고, 세금도 기타소득세(16.5%)가 아닌 **연금소득세(3.3~5.5%)**로 낮게 적용됩니다.

법정 사유 아닌 인출

법정 사유가 아니면 IRP에서 인출 자체가 불가합니다. 연금저축과의 결정적 차이점이에요. 급전이 필요할 수 있는 상황이라면, IRP보다 연금저축에 먼저 넣는 게 안전합니다.

IRP 납입 전략

전략 1: 연금저축 600만원 → IRP 300만원 (추천)

가장 일반적인 전략이에요.

연금저축으로 유동성 확보 (중도 인출 가능)
IRP로 추가 공제 한도 채우기

전략 2: IRP 900만원 올인

연금저축 계좌가 없거나, IRP 하나로 관리하고 싶은 경우.

중도 인출 제약을 감수할 수 있어야 함
퇴직금도 IRP로 받으면 계좌 통합 관리 가능

전략 3: 12월 일시납

매월 납입이 부담스러우면 12월에 한 번에 300만원을 넣어도 됩니다. 연말정산 직전 납입 전략이에요.

퇴직금과 IRP

퇴직 시 퇴직금을 IRP로 이체하면 퇴직소득세를 바로 내지 않고 나중에 연금으로 받을 때 낮은 세율로 내게 됩니다.

수령 방식	세금
퇴직금 일시 수령	퇴직소득세 (바로 부과)
IRP 이체 → 연금 수령	퇴직소득세의 60~70%

퇴직금을 IRP로 이체해서 연금으로 받으면 세금이 30~40% 줄어요. 금액이 클수록 효과가 커집니다.

다만 IRP에 이체한 퇴직금과 본인이 추가 납입한 금액은 별도 관리됩니다. 세액공제는 추가 납입분에만 적용돼요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. IRP에 넣었다가 후회하면 어떡하나요?

법정 사유 없이는 인출이 안 되므로, 당장 쓸 가능성이 있는 돈은 넣지 마세요. 여유 자금으로만 납입하는 게 원칙입니다.

Q. 연금저축 안 하고 IRP만 해도 되나요?

네. IRP만 900만원 넣어도 전액 세액공제 받을 수 있어요. 다만 중도 인출이 안 되는 단점을 감수해야 합니다.

Q. IRP 수수료가 있나요?

운용관리 수수료와 자산관리 수수료가 있어요. 증권사는 보통 0.2~0.5% 수준인데, 요즘은 수수료 무료 이벤트를 하는 곳이 많습니다. 가입 전 수수료를 비교해 보세요.

Q. 공무원/교직원도 IRP 가입 가능?

네. 2017년 7월부터 공무원, 교직원, 군인도 IRP 가입이 가능해졌습니다.

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