연금저축 세액공제, 연 600만원 넣으면 얼마 돌려받나?

연금저축, 노후 준비만이 아니라 지금 당장 세금을 줄이는 방법이기도 합니다.

연금저축에 넣은 돈의 **13.2~16.5%**를 세금에서 바로 빼주는데요. 연 600만원까지 납입이 인정되니, 최대 99만원을 돌려받을 수 있어요.

IRP(개인형 퇴직연금)와 합산하면 한도가 900만원으로 올라가서, 잘 활용하면 연말정산에서 가장 큰 절세 항목 중 하나가 됩니다.

핵심 요약

항목	내용
공제 방식	세액공제 (세금에서 직접 차감)
연금저축 단독 한도	연 600만원
IRP 합산 한도	연 900만원
공제율 (총급여 5,500만원 이하)	16.5% (지방세 포함)
공제율 (총급여 5,500만원 초과)	13.2% (지방세 포함)
최대 환급 (연금저축만)	600만원 × 16.5% = 99만원
최대 환급 (IRP 합산)	900만원 × 16.5% = 148.5만원

총급여별 공제율

공제율이 소득 수준에 따라 달라집니다.

총급여	종합소득금액	공제율
5,500만원 이하	4,500만원 이하	16.5%
5,500만원 초과	4,500만원 초과	13.2%

총급여 5,500만원 이하 근로자가 더 높은 공제율을 받습니다. 여기서 공제율 16.5%는 소득세 15% + 지방소득세 1.5%를 합한 수치예요.

연금저축 vs IRP, 한도 구조

연금저축과 IRP의 납입 한도가 어떻게 연결되는지 이해하는 게 중요합니다.

구분	단독 한도	합산 한도
연금저축	600만원	-
IRP	900만원	-
연금저축 + IRP	-	900만원

이걸 풀어보면:

연금저축에만 넣는 경우: 최대 600만원까지 공제
IRP에만 넣는 경우: 최대 900만원까지 공제
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원 공제

연금저축만으로는 600만원이 한도이고, 나머지 300만원은 IRP로 채워야 900만원 풀 공제를 받을 수 있어요.

계산 예시

사례 1: 총급여 4,000만원, 연금저축 600만원 납입

공제율: 16.5% (5,500만원 이하)
세액공제: 600만원 × 16.5% = 99만원

사례 2: 총급여 7,000만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원

공제율: 13.2% (5,500만원 초과)
공제 대상: 600 + 300 = 900만원
세액공제: 900만원 × 13.2% = 118.8만원

사례 3: 총급여 4,000만원, 연금저축 400만원만 납입

공제율: 16.5%
세액공제: 400만원 × 16.5% = 66만원
200만원 더 납입하면 33만원 추가 환급 가능

올해 안에 추가 납입이 가능하다면, 12월 31일까지 넣으면 공제 대상이에요.

어떤 연금저축 상품에 가입해야 하나?

상품	운용사	특징
연금저축펀드	증권사	주식·채권 등 다양한 투자 가능
연금저축보험	보험사	원금 보장, 낮은 수익률
연금저축신탁	은행	2018년 이후 신규 가입 중단

최근에는 연금저축펀드가 가장 인기 있어요. ETF에 직접 투자할 수 있고, 수수료도 저렴하거든요.

다만 투자 상품이라 원금 손실 가능성이 있고, 보수적인 분은 연금저축보험을 선택하기도 합니다.

중도 인출하면 어떻게 되나?

연금저축의 가장 큰 단점은 55세 이전에 인출하면 세금이 붙는다는 거예요.

인출 시기	세금
55세 이후 연금 수령	연금소득세 3.3~5.5%
55세 이전 중도 인출	기타소득세 16.5%

세액공제로 16.5% 돌려받았는데 중도 인출하면 16.5% 세금을 내야 하니, 실질적으로 혜택이 0이 됩니다. 급하게 쓸 돈은 연금저축에 넣지 마세요.

예외: 세금 없이 인출 가능한 경우

부득이한 사유: 사망, 해외이주, 3개월 이상 요양, 천재지변, 파산
세액공제 안 받은 금액: 납입액 중 세액공제를 신청하지 않은 부분은 세금 없이 인출 가능

50세 이상이라면? 납입 한도 상향

2020년 귀속부터 만 50세 이상인 경우 연금저축 납입 한도가 올라갑니다.

나이	연금저축 한도	IRP 합산 한도
50세 미만	600만원	900만원
50세 이상	600만원	900만원

한도 자체는 동일하지만, 50세 이상은 총급여 1.2억 이하 조건에서 연금저축 단독 900만원까지 세액공제가 가능했던 한시 특례가 있었어요. 현재는 일반 한도와 동일하게 적용됩니다.

연금저축 활용 전략

12월에 일시납해도 OK

연금저축은 매월 납입하지 않아도 됩니다. 12월에 600만원을 한 번에 넣어도 그해 세액공제를 받을 수 있어요. 연말정산 시즌 직전에 납입하는 분들이 많습니다.

연금저축 + IRP 조합

조합	연금저축	IRP	합산 공제	비고
연금저축 올인	600만원	0원	600만원	간단
최대 활용	600만원	300만원	900만원	절세 극대화
IRP 올인	0원	900만원	900만원	중도 인출 제약 큼

IRP는 중도 인출이 연금저축보다 더 까다로워서, 유동성을 고려하면 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합이 가장 많이 쓰이는 전략이에요.

세액공제 안 받는 전략도 있다

고소득자(종합소득 1억 초과)는 ISA에서 연금저축으로 전환하면 추가 세액공제를 받을 수 있는데, 이건 좀 복잡한 전략이라 세무 전문가 상담을 권합니다.

신청 방법

연금저축 세액공제는 홈택스 간소화 서비스에서 자동 조회됩니다. 금융기관이 국세청에 납입 내역을 보내기 때문에 별도 서류 없이 확인 가능해요.

간소화에서 누락된 경우에는 가입한 증권사/보험사에서 납입증명서를 발급받아 회사에 제출하면 됩니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 연금저축펀드에서 손실이 났는데 세액공제는 받나요?

네. 세액공제는 납입액 기준이지 수익률과 무관합니다. 600만원을 넣었으면 운용 결과와 상관없이 600만원에 대해 공제받아요.

Q. 이미 다른 세액공제로 세금이 0원인데?

결정세액이 0원이면 세액공제를 받아도 환급이 없어요. 이 경우 세액공제를 신청하지 않고 나중에 인출 시 세금 없이 빼는 것이 유리합니다.

Q. 작년에 넣은 걸 올해 공제받을 수 있나요?

아니요. 세액공제는 해당 연도 납입분에 대해서만 적용됩니다. 2025년 공제는 2025년 1월 1일~12월 31일 납입분이에요.

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