소득공제 vs 세액공제 차이, 뭐가 더 유리할까? (쉬운 비교)

"소득공제 100만원"과 "세액공제 100만원"은 절세 효과가 완전히 다릅니다.

연말정산할 때 이 두 가지를 헷갈리면 환급금 예상이 안 맞거나, 어디에 돈을 써야 효과적인지 판단하기 어려워요. 차이를 한번만 이해하면 절세 전략이 훨씬 명확해집니다.

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핵심 차이 한눈에

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소득공제란?

세금을 매기기 전에 소득을 줄여주는 겁니다.

총급여 → (−소득공제) → 과세표준 → (×세율) → 산출세액

소득공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고, 과세표준이 낮아지면 적용되는 세율 자체가 내려갈 수 있어요.

소득공제 100만원의 실제 절세 효과

적용되는 세율에 따라 절세 금액이 달라집니다.

연봉이 높아서 24% 세율을 적용받는 사람은 소득공제 100만원으로 24만원을 절세하지만, 6% 구간인 사람은 6만원밖에 절세가 안 돼요.

주요 소득공제 항목

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세액공제란?

세금이 계산된 후에 세금을 직접 깎아주는 겁니다.

산출세액 → (−세액공제) → 결정세액

세액공제 15만원이면 내야 할 세금이 정확히 15만원 줄어듭니다. 소득 수준에 상관없이 효과가 동일해요.

세액공제 15만원의 실제 절세 효과

어떤 소득 구간이든 동일하게 15만원 절세. 이게 세액공제의 특징입니다.

주요 세액공제 항목

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실제 계산으로 비교

케이스 1: 연봉 4,000만원 직장인 (세율 15% 구간)

이 경우 소득공제 100만원 = 세액공제 15만원으로 효과가 같습니다.

케이스 2: 연봉 8,000만원 직장인 (세율 24% 구간)

고소득자는 소득공제의 절세 효과가 상대적으로 커집니다.

케이스 3: 연봉 2,500만원 직장인 (세율 6% 구간)

저소득자는 세액공제가 훨씬 유리합니다.

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누구에게 뭐가 유리한가?

다만 현실에서는 둘 다 챙기는 게 가장 좋습니다. "이쪽이 유리하니까 저쪽은 안 챙기겠다"가 아니라, 받을 수 있는 건 전부 받는 게 핵심이에요.

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맞벌이 부부라면?

맞벌이 부부는 공제를 어디에 몰아주느냐에 따라 환급액이 크게 달라집니다.

세액공제는 결정세액보다 많으면 초과분이 사라집니다. 세금이 30만원인데 세액공제가 50만원이면 20만원은 못 받아요. 그래서 세액공제는 결정세액이 충분한 쪽에 넣어야 합니다.

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자주 혼동하는 항목

연금저축은 가입 시기에 따라 다릅니다. 2000년 이전 가입은 소득공제, 2001년 이후 가입은 세액공제예요. 대부분은 세액공제 대상일 겁니다.

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한줄 정리

• 소득공제: 소득을 줄여서 세율 구간을 낮추는 것. 고소득자에게 유리.
• 세액공제: 세금을 직접 깎아주는 것. 모든 소득 구간에서 동일한 효과.
• 현실 전략: 둘 다 최대한 챙기되, 맞벌이라면 배분에 신경 쓰기.

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