가상자산 세금 FAQ 10가지, 이것만 알면 코인 세금 걱정 끝

코인 세금, 궁금한 게 많으시죠?

2025년부터 가상자산 과세가 시작되면서 질문이 쏟아지고 있어요. 가장 많이 묻는 질문 10가지를 모아서 깔끔하게 정리했습니다.

Q1. 코인 보유만 해도 세금을 내야 하나요?

아니요. 보유만 하고 매도하지 않으면 세금이 없습니다. 세금은 **실현된 수익(매도 차익)**에 대해서만 부과돼요.

상황	세금
코인 보유 (매도 안 함)	없음
코인 매도 (수익 발생)	있음 (250만원 초과 시)
코인 보유 중 가격 상승	없음 (미실현 이익)

Q2. 250만원은 어떤 기준인가요?

연간 가상자산 순수익(모든 코인의 양도차익 합산 - 손실 합산) 기준 250만원까지 비과세예요.

비트코인 수익 300만원 + 이더리움 손실 100만원 = 순수익 200만원 → 세금 0원
비트코인 수익 500만원 (손실 없음) → (500-250) × 22% = 55만원

Q3. 세율이 22%인데, 소득이 많으면 더 올라가나요?

안 올라갑니다. 가상자산 소득은 분리과세로 22%(소득세 20% + 지방세 2%) 단일세율이에요. 근로소득이 많든 적든 가상자산 세율은 22%로 고정입니다.

소득 유형	세율 구조
근로소득/사업소득	누진세 (6~45%)
가상자산 소득	단일세율 22%
주식 양도소득	22~27.5%

Q4. 코인끼리 교환(스왑)해도 세금?

네. 비트코인을 이더리움으로 바꾸면 비트코인을 매도한 것으로 간주됩니다. 비트코인 양도가(교환 시 시가)에서 취득가를 빼서 양도차익을 계산해요.

Q5. 해외 거래소(바이낸스) 수익도 신고?

당연히 신고 대상입니다. 한국 거주자는 전 세계에서 발생한 소득에 대해 납세 의무가 있어요.

해외 거래소는 국세청에 자동 보고가 안 되지만, 국제 정보교환 협정과 은행 입출금 추적으로 파악 가능합니다. 미신고 시 가산세(20~40%)가 부과돼요.

Q6. 에어드랍이나 스테이킹 보상도 세금?

과세 대상입니다.

수령 유형	취득가	과세 시점
에어드랍	수령 시 시가	매도 시
스테이킹 보상	수령 시 시가	매도 시
채굴 보상	수령 시 시가	매도 시

수령할 때 취득가가 정해지고, 나중에 매도할 때 양도차익에 대해 세금이 부과됩니다.

Q7. 손실이 나면 세금을 안 내도 되나요?

연간 합산 소득이 **마이너스(손실)**면 세금 0원이에요.

다만 두 가지 주의사항:

손익통산: 같은 해 이익과 손실은 합산 가능
이월결손금 불가: 올해 손실을 내년 이익에서 공제하는 건 안 됨

Q8. 주식 손실과 코인 수익을 합산할 수 있나요?

안 됩니다. 주식 양도소득과 가상자산 기타소득은 별도의 소득 유형이라 상계가 불가능해요. 각각 따로 계산합니다.

Q9. 코인으로 물건을 사도 세금?

네. 코인으로 결제하면 해당 코인을 **매도(양도)**한 것으로 간주됩니다. 결제 시점의 코인 시가가 양도가가 돼요.

예: 0.01 BTC로 커피 결제 (BTC 시가 1억원 기준 → 약 100만원 결제)

0.01 BTC 취득가가 50만원이었다면 → 양도차익 50만원

Q10. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?

국내 거래소

국내 거래소는 거래 내역을 국세청에 제출합니다. 신고 안 하면 높은 확률로 적발돼요.

해외 거래소

현재는 자동 보고가 안 되지만, 국제 정보교환으로 점점 추적이 강화되고 있어요. 원화 입출금 기록은 국내 은행에 남습니다.

가산세

유형	가산세
무신고	세액의 20%
부정 무신고	세액의 40%
납부 지연	미납세액 × 0.022%/일

보너스: 신고 체크리스트

#	항목	확인
1	이용한 모든 거래소에서 2025년 거래 내역 다운로드	[ ]
2	코인별 이동평균법으로 취득가 산정	[ ]
3	전체 손익 합산 (손익통산)	[ ]
4	2024.12.31 시가 vs 실제 취득가 중 유리한 쪽 선택	[ ]
5	기본공제 250만원 차감	[ ]
6	수수료(부대비용) 차감 확인	[ ]
7	2026년 5월 홈택스 신고	[ ]
8	세금 납부	[ ]